3 Fellesutgifter - fellesinntekter

Fellesutgifter - fellesinntekter omhandlar fylgjande tenesteområde:

På dette ansvarsområdet blir det ført inntekter og utgifter som er felles for heile kommunen sin organisasjon og som ikkje kan knytast opp mot einskilde einingar eller stab. Døme på dette er:

  • Felles personaltiltak / arbeidsmiljø
  • Generelle arbeidsmiljøtiltak
  • Diverse fellesfunksjonar:
    • Felles IT program, maskinvare og serviceavtaler.
    • Felles datakommunikasjon
    • Telefon og telefax
    • Frankering – porto
    • Kontingent til KS
    • Felles pensjonsutgifter/inntekter - premiefond.
    • Premieavvik blir samla her frå 2011.
    • Løn til hovudtillitsvalde
    • Utgifter til bedriftshelseteneste

Drift

Drift
3 Fellesutgifter/Fellesinntekter Regnskap Buds(end) Budsjett Regnskap
Teneste Alle tal i heile 1000 2019 2019 2019 2018
1212 GENERELLE PERSONALPOLITISKE TILTAK 1 001 1 210 1 195 1 091
1215 GENERELLE ARBEIDSMILJØTILTAK 546 847 847 1 018
1240 DIVERSE FELLESFUNKSJONAR 11 258 9 000 9 000 10 014
1700 ÅRETS PREMIEAVVIK KLP -11 745 -9 682 -9 682 -8 670
1701 ÅRETS PREMIEAVVIK SPK -1 109 391 391 424
1710 AMORTISERT PREMIEAVVIK KLP 5 946 5 885 5 885 4 552
1711 AMORTISERT PREMIEAVVIK SPK 1 142 142 119
1720 PENSJON 294 -4 -4 117
1730 PREMIEFOND -5 252 230 230 -7 379
1800 DIVERSE FELLESUTGIFTER 16 - 1 493 19
2110 BARNEHAGE 201 227 227 154
2120 GRUNNSKOLE 141 227 227 26
2343 KJØKKEN (MAT TIL HEIMEBUANDE) 191 227 227 55
2411 FYSIO-/ERGOTERAPITENESTE - - - 3
2540 PLEIE, OMSORG, HJELP TIL HEIMEBUANDE 539 1 056 1 056 438
2546 GISKE OMSORGSSENTER 129 266 266 220
2547 VIGRA OMSORGSSENTER NORDSTOVA - - - 22
2548 BUFELLESSKAP FUNKSJONSHEMMA 96 - - -
2549 KVARDAGSREHABILITERING OG VELFERDSTEKNOLOGI 9 - - -
T O T A L T 2 263 10 020 11 498 2 223

Rammeområde 3. Fellesutgifter – fellesinntekter viser eit mindreforbruk i netto driftsutgifter på kr 7 757 000.

Generelle personalpolitiske tiltak - har eit mindreforbruk på 468 000. Til tenesta ligg blant anna frikjøp av tillitsvalde. Mindreforbruket skriv seg i stor grad frå høgre refusjon frå fagforeningane enn budsjettert

Generelle arbeidsmiljøtiltak - overforbruk kr 397 000, som i hovudsak kjem av for lavt budsjetterte utgifter til bedriftshelseteneste.

Diverse fellesfunksjonar - meirforbruk 1,178 mill kr. Samansett av forsikring, betaling til eKommune, IKA og lisensar og serviceavtalar.

Premieavvik vert budsjettert som inntekt – amortiseringa ei utgift, netto utgjorde det ein inntektsauke på 3,6 mill kr. Bruk av premiefond vart 5,4 mill kr. over budsjettet. Begge deler må sjåast i sammenheng med pensjonskostnadane som er fordelt på einingane, netto vart det eit samla mindreforbruk på 10,1 mill. kr for pensjonskostnadane.

Premieavviket er differansen mellom den berekna pensjons-kostnaden som vert ført i rekneskapen og premien som faktisk er betalt. Den betalte premien vil blant anna avhenge av avkastninga pensjonstilbydaren oppnår på pensjonsmidlane og lønsveksten rekna med utgangspunkt i lønsnivået ved utgangen av året.

Det er verdt å merke seg at pensjonskostnaden vert fordelt på einingsnivå, medan premieavviket vert ført på rammeområde 3. Dette gjer at effekten av premieavviket ikkje vil verte synleg på rammenivå slik at dei får ein relativ høg pensjonskostnad.

Dei øvrige tenestene gjeld stort sett lærlingløn for heile kommunen. Avvika kjem av at den faktiske fordelinga av lærlingane vart ulik den budsjetterte.